财务会计分录求解答甲股份有限公司2009年至2012年无形资产业务有关的资料如下:(l)2009年12月1日,以银行存款

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  • 1、2日,购入材料,材料验收入库:

    借:原材料——甲材料 10000(9800+200)

    应交税费——应交增值税(进项税额) 1666(9800×17%)

    贷:银行存款 11666

    2、3日,领用材料:

    借:生产成本 35000

    贷:原材料——甲材料 15000

    ——乙材料 20000

    3、5日,领用材料:

    借:制造费用 900(500+400)

    管理费用 500(300+200)

    贷:原材料——甲材料 800(500+300)

    ——乙材料 600(400+200)

    4、8日,购入材料,材料尚未入库:

    借:在途物资——乙材料 19600

    应交税费——应交增值税(进项税额) 3332(19600×17%)

    贷:应付账款——D公司 22932

    5、10日,销售产品:

    借:银行存款 11700

    贷:主营业务收入 10000

    应交税费——应交增值税(销项税额) 1700(10000×17%)

    6、12日,分配工资:

    借:生产成本 10000

    制造费用 2000

    管理费用 3000

    贷:应付职工薪酬——工资 15000

    7、14日,发放工资:

    借:应付职工薪酬——工资 15000

    贷:银行存款 15000

    8、20日,支付销售费用:

    借:销售费用 200

    贷:库存现金 200

    9、22日,支付设备维修费:【新准则下,修理费都计入“管理费用”】

    借:管理费用 6700

    贷:银行存款 6700

    10、28日,收到前欠货款:

    借:银行存款 59500

    贷:应收账款——A公司 59500

    11、31日,计提折旧:

    借:制造费用 5000

    管理费用 1000

    贷:累计折旧 6000

    12、31日,结转制造费用:

    本月制造费用总额=900+2000+5000=7900元

    借:生产成本 7900

    贷:制造费用 7900

    13、31日,盘亏设备:

    审批前:

    借:待处理财产损溢——待处理固定资产损溢 20000

    累计折旧 40000

    贷:固定资产 60000

    审批后:

    借:其他应收款 5000

    营业外支出 15000

    贷:待处理财产损溢——待处理固定资产损溢 20000

    14、31日,结转已销产品成本:

    借:主营业务成本 30000

    贷;库存商品 30000

    打字不易,如满意,望采纳。