Question

2、某企业3月份应交增值税期末余额为借方20,000.00元,未交增值税期末余额为贷方16,000.00元,4月份进项税

Answer 1

4月份应交增值税额：

130000-85000-20000＝25000元

4月份未交增值税余额：

-50000+16000+25000＝9000元

即：借方9000元

5月份应交增值税额：

50000-60000＝-10000元

即：留抵10000元

所以：

5月份应交增值税为：借方余额10000元；

未交增值税为：借方余额9000元.