Question

我公司为建筑公司,根据合同上的工程价款为40万元,之前拨款没有开具建安发票,付款单位分三次预付给我公司,第一次支付10万

Answer 1

1、第一次和第二次：

收到拨款：

借：银行存款：10万

货：主营业务收入 10万

借：银行存款：15万

货：主营业务收入 15万

计算税金：

借：借:主营业务税金及附加 0.3万

贷:应交税金---应交营业税 0.3万

借：借:主营业务税金及附加 0.45万

贷:应交税金---应交营业税 0.45万

2、第三次收款时：

收到拨款：

借：银行存款：14.5万

管理费用：0.5万

货：主营业务收入 15万

计算税金：

借：借:主营业务税金及附加 0.45万

贷:应交税金---应交营业税 0.45万

3、解缴税金时：

借:应交税金---应交营业税 1.2万

贷:银行存款 1.2万