Question

3、\x05某企业全年会计税前利润为5000000元,该年度取得国债利息收入50000

Answer 1

我以万元表述.国债利息收入50000元不交税,调减；对外非公益性捐赠支出10000元应交税,调增；某项固定资产原值60000元,税法规定为平均年限法,折旧年限6年,年折旧1万,企业会计核算的折旧年限为3年,年折旧2万,调增1万.

全年应纳税所得额=500-50+10+1=461万

应纳所得税额=461*25%=115.25万

12月份的应纳所得税额=115.25-108.42=6.83万