一、(1)借:银行存款 200(红字)
贷:主营业务收入 200(红字)
借:银行存款 2000
贷:主营业务收入 2000
(2)银行存款余额调节表
银行存款日记账余额 355200 银行对账单余额 369700
加:银行已收、企业未收款 ( 20800 ) 加:企业已收、银行未收款 ( 32000 )
减:银行已付、企业未付款 ( 300 ) 减:企业已付、银行未付款 ( 26000 )
调节后的存款余额 ( 375700 ) 调节后的存款余额 ( 375700 )
二、(1) 1)借:在途物资 —甲 202000
贷:银行存款 202000
2)借:原材料—甲 5000
贷:应付账款 5000
3)借:生产成本 5000
制造费用 10000
贷:原材料—甲 5000
—乙 10000
(2) 实 存 账 存 对比结果
金额 金额 盘盈 盘亏
甲 363000 360000 3000
乙 168000 170000 2000
金额合计 531000 530000 1000
这个题中没有给出数量所以没写
(3)借:原材料—甲 3000
贷:待处理资产损益—待处理流动资产损益 3000
借:待处理财产损益—待处理流动资产损益2000
贷:原材料—乙2000
这个题里没说多了或少了怎么处理、所以只能在待处理财产损益里放着
做了有一会呢唉。