解题思路：由每件售价x元×销售的数量就可以得出总售价，在减去总进价就等于利润，根据利润为400建立方程求出其解即可．
由题意，得
（350-10x）（x-21）=400，
解得：x1=25，x2=31．
∵x＜21（1+20%），
∴x＜25.2．
∴x=31应舍去．
∴x=25．
答：每件衣服的售价为25元．
点评：
本题考点： 一元二次方程的应用．
考点点评： 本题考查了根据条件的数量关系建立方程解实际问题的运用，一元二次方程的解法的运用，解答时根据销售问题的数量关系利润=售价-进价建立方程是关键．