头寸（position）也称为"头衬"就是款项的意思,是金融界及商业界的流行用语.如果银行在当日的全部收付款中收入大于支出款项,就称为"多头寸",如果付出款项大于收入款项,就称为"缺头寸".
商业银行的资金头寸是指商业银行能够运用的资金.它包括时点头寸和时期头寸两种.时点头寸是指银行在某一时点上的可用资金,时期头寸则是指银行在某一时期的可用资金.商业银行的头寸根据层次来划分,可分为基础头寸和可用头寸.所谓基础头寸,是指商业银行的库存现金与在中央银行的超额准备金之和.基础头寸中,库存现金和超额准备金是可以相互转化的,商业银行从其在中央银行的存款准备金中提取现金,就增加库存现金,同时减少超额准备金；相反,商业银行将库存现金存入中央银行准备金账户,就会减少库存现金而增加超额准备金.但在经营管理中这二者的运动状态又有所不同：库存现金是为客户提现保持的备付金,它将在银行与客户之间流通；而在中央银行的超额准备金是为有往来的金融机构保持的清算资金,它将在金融机构之间流通.