1、借：在途物资 10000
应交税费-应交增值税（进项税额）1700
贷：银行存款 5000
应付账款 6700
2、借：在途物资 500
贷：银行存款 500
3、借：原材料 10500
贷：在途物资 10500
4、借：生产成本-A产品 5000
制造费用 3000
管理费用 2000
贷：原材料 10000
5、借：银行存款 10000
贷：库存现金 10000
6、借：应付职工薪酬 10000
贷：库存现金 10000
7、借：银行存款 40000
贷：短期借款 40000
8、借：应付账款 30000
贷：银行存款 30000
9、借：固定资产 60000
贷：实收资本-南方公司 60000
10、借：预付账款 8000
贷：银行存款 8000
11、借：其他应收款-李华 1200
贷：库存现金 1200
12、借：管理费用 1000
库存现金 200
贷：其他应收款 1200
13、借：生产成本-A产品 6000
制造费用 3000
管理费用 1000
贷：应付职工薪酬 10000
14、借：制造费用 3000
管理费用 2000
贷：累计折旧 5000
15：借：生产成本-A产品 9000
贷：制造费用 9000
16、借：库存商品-A产品 20000
贷：生产成本-A产品 20000
17、借：银行存款 1000
应收账款 22400
贷：主营业务收入 20000
应交税费-应交增值税（销项税额）3400
18、借：主营业务成本 8000
贷：库存商品-A产品 8000
19、借：财务费用 2000
贷：应付利息 2000
20、借：营业外支出 1000
贷：银行存款 1000
21、借：销售费用 500
贷：银行存款 500
22、借：本年利润 17500
贷：主营业务成本 8000
营业外支出 1000
管理费用 6000
财务费用 2000
销售费用 500
借：主营业务收入 20000
贷：本年利润 20000
22、利润总额=20000-8000-6000-2000-500-1000=2500
应交所得税=2500*25%=625
借：本年利润 625
贷：应交税费-应交所得税 625
借：本年利润 1875
贷：利润分配-未分配利润 1875